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做优、做强、做大已是目前期货公司的普遍愿望，如何使这一愿望转变成真正的行动，平衡计分卡为我们提供了有效的研究思路。它从财务、客户、内部流程运作、学习与发展四维角度将期货公司的日常运作管理与发展战略和远景结合起来，使我们可以全面而平衡地审视期货公司的长远发展。
平衡计分卡从问世到发展只有十几年的历史。据相关报道，目前在世界500强企业中约有70％正在实施平衡计分卡，世界最大的300家银行中约有200家正在使用平衡计分卡。而《哈佛商业评论》将平衡计分卡比喻为过去75年来最具影响力的管理概念／学说，在中文版的《哈佛商业评论》（2003年1月）中，将其评论为“过去80年中最具影响力的十大管理思想之一”。
所谓平衡计分卡，用其创始人的话来讲，是把企业的使命和战略转化为一套全方位的运作目标和绩效指标，作为执行战略和监控的工具，同时也是一种管理方法和有效的沟通工具。今天，已经有越来越多的期货公司为打造具有核心竞争力的现代金融企业，着手开始研究和制订公司的长远发展规划。但是，这种长远发展规划更多地表现为一种形式，一种“空而玄”的东西，对战略性管理的不理解以及长远发展目标制订的盲目性是其主要的诱因。平衡计分卡为期货公司进一步的发展带来了全新的管理思路。透过平衡计分卡的四个维度，向上延伸去触及长远发展目标，宏观、抽象的目标转换成了工作计划的思维模式，为传统静态的战略性分析方法，增添了动态的研究工具。
一、财务角度
平衡计分卡在继承传统的注重财务指标衡量绩效的同时，兼顾促进财务指标实现的驱动因素，将企业长期战略目标和短期财务指标联系起来。在传统上，一般单纯地以财务指标数据，如投资回报率、盈利水平、成本控制水平、流动性及资产状况等作为测评期货公司经营管理绩效的主要指标，其局限性已愈来愈多地显现出来。这主要表现在以下几个方面：
1?财务指标的滞后性。
财务指标反映的是过去的经营运作结果，告诉人们的也是以往企业经营决策的结果，缺乏预测未来的能力。
2?强调的是内部性而非外部性。
财务指标是将实际数据与预算数据相比，而非与竞争对手相比。期货公司的内部运作流程是否有效，以及期货公司无形资产所产生的价值如企业的创新和学习能力怎样，是财务指标所不能反映或不能完全反映的。
3?财务性指标的“短视效应”。
利润的增加并不一定就导致现金流量的同步增加。片面强调利润而造成的经营者追求短期效益，不谋求长远健康发展的现象，已被期货市场上一次次风险事件所警示。近年来的“恶性手续费竞争”就是其中一例。
平衡计分卡在运用传统财务指标测评期货公司时，考虑到期货交易的相关指标如交易量、保证金规模、手续费收入、单位保证金的手续费创收能力、收入的客户结构和交易品种结构等，以及期货品种的研发能力、客户满意度、市场份额、期货公司创新与学习能力等反映期货公司综合经济状况和发展前景的指标组合，更着重强调期货公司经营状况的分析及风险管理。如在手续费收入构成方面，通过对手续费收入中客户来源情况的分析，了解公司手续费收入中客户贡献情况以及手续费收入构成中是否存在潜在的风险问题等。平衡计分卡根据期货公司追求战略主题的不同，在设计财务指标时，其所侧重的指标也不同，当期货公司追求“收益与发展”主题时，其所重视的指标为“期货公司所提供的服务/新客户的收益百分比”，而当其关注运作效率时，所选用的指标为每位员工创造的收益即收益/员工。
二、客户角度
客户因素在平衡计分卡中占有重要地位，这与期货公司的价值主张是一致的。今天，与客户建立长期性、稳固性、连续性的关系，实行双方合作、互利的全方位关系营销，形成一定的关系网络，已成为期货公司的一项重要战略资产。平衡计分卡利用超前指标与滞后指标的组合来衡量这一资产的质量，可以发掘出提升这一资产的关键驱动因素，这一点对于期货公司尤显重要。
以客户为核心设计的平衡计分卡包括以下五个方面：市场占有率、客户的获得、客户的保持、客户的满意度及客户获利能力，且每一方面都有其特定的衡量指标。
三、内部流程角度
在一个清晰而有效的远景和使命下，按照平衡计分卡的次序：首先从财务角度出发，制定财务指标。要达到的财务指标值，客户层面需要做什么？怎么衡量？这是客户角度要解决的问题。接下来，才是紧紧围绕财务和客户，从企业内部运作流程的角度来确定，我们该做什么？这样的顺序可以使期货公司抓住重点，专注于那些与财务和客户指标相关的业务点，找出影响关键成功要素的核心流程，即达成关键成功要素所必须完成的工作。
四、学习和发展角度
平衡计分卡将学习和发展列入四个维度中，可称为其卓越之处。学习和发展角度是为了实现远景和发展战略而解决“我们如何提高自己能力”的问题。平衡计分卡从学习和发展角度来评测期货公司，一方面，可以通过改善业务流程来提高员工解决问题的能力和工作积极主动性；另一方面，也可以提升期货公司的重要核心能力——研发能力。期货公司的研发能力是平衡计分卡另三个层面运作目标实现的基础和前提。
平衡计分卡从以上四维角度出发，向企业全员“阐述”着公司的战略目标、远景和使命。同时，在制订战略目标、远景和使命这些长远发展规划的实施计划时，平衡计分卡又使我们的发散性思维回归于具体，从平衡计分卡的四维角度出发逐步收敛研究思路，这样，就使长远发展规划变得更加清晰。
